Amortissement direct ou indirect : quelle différence pour votre budget et vos impôts ?

La seconde hypothèque doit en principe être amortie jusqu’à environ deux tiers de la valeur du bien en 15 ans. Deux méthodes existent.

Amortissement direct

Vous remboursez la dette à la banque. La dette diminue, donc les intérêts aussi, ce qui réduit la déduction fiscale correspondante. C’est simple, transparent et sans produit financier.

Amortissement indirect

Vous alimentez un compte ou une police de 3^e pilier (3a) nantie en faveur de la banque. La dette reste inchangée : vous déduisez les intérêts et vos versements 3a (dans la limite du plafond annuel). À l’échéance, le capital sert à rembourser la dette.

Comment choisir ?

• L’indirect offre un avantage fiscal, mais votre dette (et donc votre dépendance aux taux) reste élevée plus longtemps ;
• le capital 3a est lui-même imposé à son retrait, à un taux réduit ;
• le rendement du compte ou de la police compte dans le calcul.

Le bon choix dépend de votre canton, de votre taux marginal d’imposition et de votre horizon. Nous le simulons avec vous.

Informations générales ; ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.